مانده های ابتدای سال 93 شرکت سهامی شجاع به شرح زیر است.
نقد 5.000.000
حسابهای دریافتنی 3.000.000
موجودی کالا 2.000.000
اثاثیه 5.000.000
وسایط نقلیه 6.000.000
ماشین آلات 4.000.000
ساختمان 5.000.000
زمین 40.000.000
حساب پرداختنی 2.000.000
ذخیره م م – بستانکار 100.000
اسناد پرداختنی 1.000.000
وام بانکی کوتاه مدت 2.500.000
وام بانکی بلند مدت 1.400.000
استهلاک انباشته اثاثیه 500.000
استهلاک انباشته وسایط نقلیه 700.000
استهلاک انباشته ماشین آلات 400.000
استهلاک انباشته ساختمان 1.000.000
سرمایه سهام عادی (6000) 6.000.000
سرمایه سهام ممتاز (2000 سهم )2.000.000
صرف سهام عادی 5.000.000
صرف سهام ممتاز 4.000.000
سودوزیان انباشته _ بستانکار ؟؟؟؟؟؟
عملیات زیر در سال 1393 انجام شده است :
1/1) افتتاح حساب ها در ابتدای سال
1/2 ) کلا 5.000.000 ریال بطور نقد که در این معامله 5 درصد تخفیف منظور گردید.
1/3) پرداخت 2.000.000 ریال بابت قرارداد بیمه 20 ماهه
15/3) 2000 سهم عادی 1000 ریالی به ارزش اسمی بطور نقد
1/4) کالا 4.000.000 ریال با شرط (ن/۳۰ - ۲ / ۱۰ )
4/4 ) پرداخت نصف بدهی ناشی از مورخ (1/4)
20/4) پرداخت الباقی بدهی ناشی از 1/4
1/5) پرداخت 1.200.000 ریال بابت قرارداد اجاره دو ساله.
15/5) 1000 سهم عادی 1000 ریال به ارزش هر سهم 1600 ریال بطور نقد
1/6 ) کالا 15.000.000 ریال نقد که در این معامله 4 درصد تخفیف منظور شد .
1/7 ) ملزومات400.000 ریال و پرداخت بابت حمل کالای اری شده. 200.000 ریال . و پرداخت بابت حقوق 500.000 ریال و پرداخت بابت حمل کالای رفته 100.000 ریال .
20/7) سوخت 250.000 ریال از حسابهای دریافتنی
1/8 ) کالا 12.000.000 ریال به شرط (ن/۴۰ - ۳ / ۱۵ )
10/8 ) وصول نصف طلب ناشی از مورخ 1/8
25/8 ) وصول الباقی طلب ناشی از . 1/8
1/9 ) برگشت 500.000 ریال ااز کالای اری شده به طور نقد.
1/10 ) برگشت 200.000 ریال از کالای رفته به طور نقد.
1/11) به دلیل وجود عیب و نقص در کالای اری شده 250.000 ریال تخفیف نقدا دریافت شد.
1/12) بدلیل وجود عیب و نقص در کالای رفته مبلغ 160.000 ریال تخفیف به طور نقد پرداخت شد .
25/12) پرداخت 300.000 ریال بابت حمل کالای اری شده .
28/12) ملزومات 600.000 ریال نقد.
29/12) پرداخت حقوق 200.000 ریال نقد .
سایر اطلاعات بشرح زیر است.
1_ روش نگهداری کالا ادواری است
2_ روش قیمت گذاری کالا فایفو است .
3_ عمر مفید اثاثیه 10 سال و روش استهلاک مستقیم و ارزش اسقاط 100.000 ریال .
4_ عمر مفید وسایط نقلیه 20 سال وروش استهلاک نزولی مضاعف میباشد
5_ ماشین آلات به روش میزان تولید مستهلک میشود کل تولید براوردی این دارایی 10000 واحد پیش بینی شده است که در سال جاری 600 واحد تولید شده است . ارزش اسقاط این دارایی 200.000 ریال است
6_ ساختمان به روش نزولی ساده با نرخ 5 درصد سالانه مستهلک می شود
7_ مانده حساب های دریافتنی در پایان سال معادل 3 درصد آن مشکوک الوصول است که باید ذخیره گرفته شود.
9_ موجودی ملزومات پایان سال 300.000 ریال است
10_ موجودی کالای پایان سال 1.700.000 ریال است
مطلوبست:
1_ ثبت های رومه و دفتر کل افتتاح حساب ابتدای سال
2_ ثبت های رومه و دفتر کل عملیات جاری
3_ ثبت های رومه و دفتر کل تعدیلات پایان سال
4_ تهیه صورت سودوزیان طبقه بندی شده
5_ ثبت رومه و کل بستن حساب های موقت
7_ تهیه تراز نامه طبقه بندی شده
8_ ثبت های رومه و کل بستن حساب های دايمی.
ریال ,پرداخت ,کالای ,بابت ,کالا ,حساب ,کالای اری ,000استهلاک انباشته ,ریال بابت , رفته ,پرداخت بابت ,درصد تخفیف منظور منبع
درباره این سایت